省贸促会内审2022年南博会专项资金中2个商务论坛、外聘工作人员、境外馆和线上展招展资金169.49万元的需求

省贸促会内审2022年南博会专项资金中

2个商务论坛、外聘工作人员、境外馆

和线上展招展资金169.49万元的需求

一、项目概述及政策依据

我会2022年“南博会专项资金”中的“中国——南亚商务论坛”、“中国——东南亚商务论坛”、“外聘工作人员”、“境外馆和线上展招展”资金168.99万元所对应的服务商是委托招标公司通过竞争性磋商选择了云南省国际贸易投资商会（以下简称为“商会”）为服务商。后追加合同0.5万元，全部合同金额合计169.49万元。为保证云南省贸促会和商会经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果，依据《中国内部审计准则》，遵照2022年第13次会长办公会通过的决定，综合保障组将在我会官网上公示内审业务的需求，通过会内采购小组选定服务商后，按程序推进该项工作。这次的内审范围包括商会对中标金额169.49万元资金的使用情况。

二、项目资金预算

预算总额为7.5万元，我会官网公示3个工作日后，由会内采购小组选定服务商。

三、服务商的审计人员资质要求和职责

四、内部审计内容

（一）财务管理制度和内控制度方面

审查云南省国际贸易投资商会资金管理制度的合法性和规范性，查验制度是否存在疏漏。具体内容包括：“三重一大”的规定、集体决策的流程、财务制度、内控制度、选择服务商的流程、合同签订等相关制度的建立情况，确保上述制度符合国家法律法规。

（二） 资金管理方面

大额资金使用是否遵守“三重一大”的决策流程；是否存在违规垫付、拆借或者私存资金；服务商的选择无相关流程，是否符合商会已经制定的内控制度。

（三）财务会计方面

1. 就商会针对这49万元的自身账务处理

（1）审查收入数额、渠道是否对应；

（2）审查资金收支和凭证、收据、票单是否彼此相符、是否与竞争性磋商合同相符；

（3）审查记账凭证并核对帐册记录是否正确；

（4）审查是否按规定的用途请领和申报，有无以拨代支，未据实列支；有无扩大支出范围、列支无关支出；虚列支出、提前列支、提前支付，转移、转嫁支出的问题；

（5）审查支出是否专款专用，有无与别的资金相互挤占问题，是否符合规定的标准支出，有无违反专款专用原则及任意改变经费用途等问题；

（6）审查支出是否按规定的支出统一要求和口径借支、报销，有无以拨作支，以领代报的问题；

（7）审查购买商品、服务是否符合采购流程，有无套购或违规购买商品的问题，商品和服务的单价是否符合市场价格、时间是否符合逻辑等；

（8）审查经费支出的报销手续是否完备，有无未遵守其内控制度，越级审批的事项、有无应由职工个人自理的费用由却列支到本款项中的问题；

（9）是否存在以往来款账虚列费用等方式套取资金，存放单位账外不按合同支付给服务商的事项；

（10）其他问题，如坐支现金、大额支出使用现金结算；支付劳务费未代扣代缴所得税，本单位人员在参加本单位举办的培训或者会议时，领取劳务费、授课费等。

2.就需要向省贸促会提供的169.49万元的清单

（1）清单上所列的明细项目与竞争性磋商合同中内容是否契合；

（2）清单上所列的明细项目是否与商会的账务衔接；

（3）清单上所列明细项目的单价是否符合市场价格；

（4）清单上明细项目的数量是否经过2个论坛组和展览组的确认；

（5）其他事项。

五、内部审计时间安排

12月20日前

采购标的在云南贸促网站上进行公示。

12月23日前

根据服务商报价情况，召开会内采购小组会议，确定服务商。完成合同起草，通过法律顾问审核。

12月25日前

双方签署合同，支付款项。

2023年1月5日前

服务商完成对国际商会的审计工作，并提交省贸促会审核。

2023年1月8日前

国际商会完成整改，提供169.49万元的清单至内审服务商进行审核。

2023年1月11日前

国际商会完成对清单的整改，内审服务商进行确认。